Bangkokská právní kancelář vám nabídne zdánlivě elegantní řešení: dva thajští státní příslušníci drží 51 % akcií, vy firmu skutečně řídíte. Za rok a půl podá bývalý obchodní partner stížnost na DBD (Department of Business Development). Přijde kontrola, pokuta až 1 000 000 THB, trestní oznámení a konec podnikání. Tenhle scénář není výmysl - právníci v Thajsku ho dokumentují každé čtvrtletí.
Nominální akcionáři jsou thajští občané, kteří formálně drží podíl ve firmě jménem zahraničního investora. Konstrukce vypadá na papíře čistě, ale zákon o zahraničním podnikání (Foreign Business Act, FBA) ji výslovně označuje za fiktivní - zejména pokud thajští 'společníci' nevložili žádný skutečný kapitál a nepodílejí se na řízení.
Pro každého, kdo přemýšlí o podnikání nebo koupi nemovitosti přes thajskou společnost, je znalost těchto rizik naprostým základem.
Stručné shrnutí
- Pokuty za využití nominálních akcionářů mohou dosáhnout 1 000 000 THB (přibližně 650 000 Kč)
- Trestní odpovědnost hrozí všem zúčastněným stranám - až 3 roky vězení
- DBD je oprávněn zahájit šetření na základě stížnosti konkurence, zaměstnanců i bývalých partnerů
- Firma může být nuceně zlikvidována
- Existují nejméně 3 plně legální způsoby, jak mít v thajské firmě 100% zahraniční podíl
- Licence BOI přináší nejen plné vlastnictví, ale také osvobození od daně z příjmu právnických osob na 5 až 15 let
Proč nominální struktury selhávají
Problém nastává hned na několika frontách najednou. Nominální akcionáři jsou zpravidla juniorní zaměstnanci právních kanceláří - sekretářky, stážisté nebo řidiči. Nemají žádné znalosti z oblasti správy společností a nedokážou předložit bankovní výpisy potvrzující, že do firmy skutečně vložili vlastní peníze. Jakmile DBD zahájí šetření a požádá o doklady, celá konstrukce se okamžitě zhroutí.
Lidský faktor riziko ještě znásobuje. Nominální akcionář může kdykoliv odejít, začít požadovat odměnu za svou 'službu', prodat podíl třetí osobě nebo prostě zmizet. V každém z těchto případů ztratíte kontrolu nad firmou, do které jste investovali roky práce.
Neustálou hrozbou jsou také udavači. V Thajsku může stížnost na DBD podat kdokoliv - nespokojený zaměstnanec, konkurent nebo zklamaný obchodní partner. Po podání stížnosti začíná šetření, které nominální strukturu odhalí při prvním požadavku na bankovní výpisy.
Legální cesty k 100% zahraničnímu vlastnictví
BOI (Board of Investment)
Nejsilnější nástroj pro seriózní investory. Thajský úřad pro podporu investic uděluje certifikáty firmám v prioritních odvětvích: IT, výroba, cestovní ruch, zdravotnictví a projekty v rámci Eastern Economic Corridor (EEC). Výhody zahrnují 100% zahraniční vlastnictví, daňové prázdniny na 5 až 15 let, právo vlastnit pozemek a zjednodušené vyřízení víz a pracovních povolení pro zahraniční zaměstnance. Nejde o mezeru v zákoně - jde o oficiální vládní program na přilákání kvalitních zahraničních investic.
Licence zahraničního podnikání (Foreign Business License, FBL)
Vhodná možnost pro firmy podnikající v oblasti služeb a obchodu (List 3 FBA). Ministerstvo obchodu licenci vydá po posouzení, zda vaše nabídka přináší thajské ekonomice přidanou hodnotu - například tvorbou pracovních míst, exportními příjmy nebo přenosem technologií. Proces trvá několik měsíců, výsledkem je ale plně legální 100% vlastnictví bez jakýchkoliv nominálních akcionářů.
Smlouva o přátelství (Amity Treaty) - pouze pro občany USA
Smlouva o přátelství mezi Thajskem a Spojenými státy umožňuje americkým investorům provozovat thajské firmy s 100% zahraničním vlastnictvím ve většině odvětví, aniž by se na ně vztahovaly běžné restrikce FBA. Tato možnost je dostupná výhradně pro americké občany a společnosti registrované v USA.
Osvobozené kategorie podnikání
Některé typy podnikání nevyžadují speciální licenci pro zahraniční vlastnictví vůbec: importní a exportní společnosti, pobočky a zastupitelské kanceláře zahraničních právnických osob a určité výrobní podniky. Tuto kategorii stojí za to prověřit hned na začátku plánování.
Srovnání struktur zahraničního vlastnictví v Thajsku
| Parametr | Nominální akcionáři | BOI | Licence FBL | Amity Treaty |
|---|---|---|---|---|
| Právní status | Nelegální dle FBA | Plně legální | Plně legální | Plně legální |
| Podíl ve firmě | Nominálně 49 % | 100 % | 100 % | 100 % |
| Daňové výhody | Žádné | 5-15 let bez daně | Žádné | Žádné |
| Právo vlastnit pozemek | Ne | Ano | Ne | Ne |
| Doba zřízení | 2-4 týdny | 3-6 měsíců | 3-5 měsíců | 1-3 měsíce |
| Riziko zrušení firmy | Vysoké | Minimální | Minimální | Minimální |
| Pro koho | Kdokoliv (ale nelegální) | Prioritní odvětví | Firmy z List 3 FBA | Pouze občané USA |
| Právní náklady (THB) | 50 000-150 000 | 200 000-500 000 | 300 000-600 000 | 150 000-300 000 |
Nejčastější chyby a jak se jim vyhnout
Chyba 1: 'Dělají to všichni.' Rozšířenost praktiky z ní nedělá zákonnou záležitost. DBD každým rokem zpřísňuje kontroly a počet udělených sankcí roste.
Chyba 2: Důvěřovat kanceláři, která nominální akcionáře doporučuje. Pokud právník navrhuje strukturu, o které sám ví, že je nelegální, říká vám tím vše o svých profesních standardech. Spolupracujte jen s poradci, kteří mají prokazatelné zkušenosti s žádostmi o BOI a FBL.
Chyba 3: Spoléhat na smlouvu s nominálním akcionářem. Dohody postavené na nelegálním základu nemají před thajskými soudy žádnou váhu a nelze je vymáhat.
Chyba 4: Podceňovat konfliktní scénáře. Dokud vše funguje, problém dřímá. Jakmile dojde k rozchodu s partnerem, sporu se zaměstnancem nebo konkurent se rozhodne jednat, první krok je stížnost na DBD.
Chyba 5: Kupovat nemovitost přes firmu s nominálními akcionáři. Thajský katastr (Land Office) stále důsledněji prověřuje vlastnickou strukturu thajských společností nakupujících pozemky. Pokud je odhalena nominální struktura, může být transakce zcela zrušena.
Závěr
Legitimní podnikání v Thajsku začíná správnou strukturou. Investovat 3 až 6 měsíců do získání BOI certifikátu nebo licence FBL je daleko lepší využití prostředků než riskovat milionové pokuty a trestní stíhání kvůli nominálním akcionářům. Rozdíl v nákladech na zřízení je ve skutečnosti pojistkou proti následkům, které mohou ukončit jak vaše podnikání, tak vaši svobodu.
Pokud uvažujete o nemovitosti nebo podnikání v Thajsku a chcete se zorientovat v legálních možnostech, tým Nemovitosti v Thajsku vám pomůže najít řešení, které odpovídá vašim plánům i thajskému právu.